АКТ
документальной проверки финансово-хозяйственной
деятельности ТСЖ «Жилбытсервис»
г.Октябрьский 14 января 2012г.
Мною, ревизором ТСЖ «Жилбытсервис» Исакиной Л.В. в присутствии бухгалтера Бахтияровой Н.Х. проведена документальная проверка деятельности ТСЖ за 2011 г., с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г.
Проверка проведена выборочным способом.
Проверкой установлено:
Руководство ТСЖ «Жилбытсервис» осуществляло правление, избранное заочным голосованием собственников жилья и нежилых помещений.
Председатель правления – Низамов Р.А.;
Члены правления - Хмельницкий Е.С.;
Бахтиярова Н.Х.
Бухгалтерский учет вела бухгалтер ТСЖ (согласно штатному расписанию ТСЖ «Жилбытсервис») Бахтиярова Нязиря Хайдаровна – весь проверяемый период.
В 2011 году ТСЖ «Жилбытсервис» применяло тарифы за оплату коммунальных услуг, которые были утверждены на общем собрании собственников жилья.
За 2011 год собрано с собственников жилья, помещений денежных средств в сумме 1344180 руб. 62 коп., денежные средства поступают в кассу Сбербанка, на расчетный счет ТСЖ. Также производится взаимозачет за квартплату и начисленной заработной платой между ТСЖ и председателем ТСЖ Низамовым Р.А. и бухгалтером Бахтияровой Н.Х.
В 2011 году израсходовано больше чем собрано за коммунальные услуги в сумме 42584руб.
Израсходовано за 2011год 1386764 руб.47 коп., в том числе:
- за водоотведение – 40827 руб.84 коп. (канализация);
- водоснабжение - 79288 руб.70 коп.;
Всего предъявлено за водоснабжение и водоотведение 120116 руб.54 коп., а собрано с собственников жилья и помещений 96565 руб.75 коп., недобор составил в сумме 23550 руб. 79 коп.
- отопление - 482189 руб. 30 коп.; в том числе была проведена замена узла учета тепла на сумму 10503 руб. 92 коп., подготовка кадров по теплосетям на сумму 2100руб.; покраска, изоляция, закрепление труб отопления, ремонт магистральных трубопроводов отопления на сумму 1396руб.;
Расходы по техобслуживанию составили- 784458 руб. 63 коп., в том числе:
- основная статья расходов – заработная плата и отчисления на зар.плату в пенсионный фонд и социальные фонды, за 2011год начислено заработной платы с отчислениями в сумме 647492 руб. 19 коп. (в том числе з/плата 518781 руб. 69 коп., отчисления 128710 руб. 50 коп.), в связи с повышением отчислений в пенсионный фонд по сравнению с 2010 годом отчисления возросли на 60909 руб.71 коп. Заработная плата начислялась по штатному расписанию, утвержденному на общем собрании ТСЖ. Нарушений не установлено.
- ООО «Полигон» за вывоз мусора уплачено 49004руб58коп.; по сравнению с прошлым периодом данная статья затрат возросла на 20084руб.46коп.
- за электроэнергию общего пользования – 13343руб.24коп., по сравнению с прошлым периодом возросла на 7527руб.79коп.;
- за проверку дымоветканалов уплачено 3351руб.45коп.;
- произведен текущий ремонт труб водоснабжения на сумму 13243руб.
- 16153руб.51коп. потрачены на приобретение материалов: канцелярских товаров; лопат, метел, лампочек и т.д. Все расходы подтверждены товарными чеками, накладными. Материалы оприходованы и по мере использования списываются в установленном порядке.
Кроме того:
- уплачено банку за сбор квартплаты, за ведение банковских операций в сумме 34689руб75коп.;
- исчислен и уплачен налог по упрощенной форме налогообложения – 17977руб.70 коп.
Проведена проверка кассовых операций, нарушений по ведению кассовых операций не установлено.
По состоянию на 01.01.2012 года, по данным выписки банка, на расчетном счете ТСЖ числится 69911руб. 85коп.
Имеется задолженность за собственниками жилья и помещений в сумме 88270руб.72коп., в том числе за собственником жилья квартиры №36 Шайхиевой В.К. 11188руб.02коп.; квартиры № 16 Тимашевой О.В. в сумме 9391руб53коп; кв. № 13 Слюниным В.В. 9852руб94коп. и т.д. Список прилагается к акту проверки.
Из-за несвоевременной оплаты за коммунальные услуги в июле, августе 2011года на расчетном счете ТСЖ не было денежных средств, что повлекло к образованию картотеки. ТСЖ не своевременно оплачивало налоги, не вовремя производились расчеты с поставщиками. Поэтому возникает необходимость рассмотреть вопрос о создании резервного фонда ТСЖ.
В 2011году ТСЖ «Жилбытсервис» проверяла Государственная жилищная инспекция РБ. Установлен ряд нарушений, которые частично устранены. Однако, не произведен перерасчет собственникам жилья и помещений за оказание услуг по ЦО, начисление производилось без применения показаний общедомового прибора учета, за период 2006-2010 годы. Денежные средства, оставшиеся от услуг по ЦО, были направлены на ремонтные работы и техническое обслуживание дома.
Бухгалтерский учет ведется по Упрощенной системе, нарушений по ведению не установлено.
Ревизор ТСЖ «Жилбытсервис» Исакина Л.В.
Бухгалтер ТСЖ «Жилбытсервис» Бахтиярова Н.Х.
С актом ознакомлен председатель
ТСЖ «Жилбытсервис» Низамав Р.А.
Акт
документальной проверки финансово-хозяйственной
деятельности ТСЖ «Жилбытсервис»
г. Октябрьский 22 декабря 2010г.
Мною, ревизором тсж <Жилбытсервис» Исакиной Л.В. в присутствии бухгалтера тсж <Жилбытсервис» Бахтияровой Н.Х. проведена документальная проверка деятельности ТСЖ за 2010 год, с 01.01.2010г. по 20.12.2010г.
Проверка проведена выборочным способом.
Проверкой установлено:
Руководство тсж «Жилбытсервис» осуществляли:
- председатель тсж — Глухов Павел Яковлевич весь проверяемый период;
- бухгалтер — Бахтиярова Назира Хайдаровна — весь проверяемый период.
По состоянию на 01.01.2010г. по данным выписки банка на расчетном счете тсж числится 236228ру6.Iiкоп.
По состоянию на 20.12.2010г. собрано с собственников жилья, помещений денежных средств в сумме 1037061руб., денежные средства поступают в кассу Сбербанка и зачисляются на расчетный счет тсж. Также проводится взаимозачет за квартплату и начисленной заработной платой, между ТСЖ и председателем ТСЖ Глуховым П.Я. и бухгалтером Бахтияровой Н.Х. Проведен взаимозачет между 000 «Инвестстрой» и ТСЖ «Жилбытсервис» за поставленные материалы для ремонта системы отопления на сумму 7562руб .42коп. (накладные, счет-фактура имеется, материалы оприходованы)
Израсходовано по состоянию но 20.12.2010г. всего средств на сумму 1122415ру6.92коп., в том числе:
- перечислено за водоснабжение 62084ру6.88коп.;
- за отопление 428925руб. б4коп.; в том числе приобретен насос для системы отопления на сумму 19898руб. накладная 179 от 05.02.2010г., поставщик "Центральная насосная компания», насос оприходован и установлен на систему отопления. За прессовку трубопроводов наружной тепловой сети уплачено 88Iруб.51коп.; отопление нежилых помещений — 466О4руб. 83коп.; отопление в жилых помещениях 286089руб. 48коп.; ремонт магистральных трубопроводов отопления- 75375руб. 40коп. Ремонт магистральных трубопроводов произведен сторонней организацией 000 «ИнвестКом». Имеется смета на выполняемые работы, акт выполненных работ (КС 2) и справка (КС 3) установленной формы, счет-фактура, денежные средства в сумме 491 73руб перечислены на расчетный счет предприятия. Работы выполнены из материалов ТСЖ, сумма израсходованных материалов составила 26202руб. Материалы приобретены у 000 «Гольфстрим», счет фактура 14 от 28.05.2010г. на сумму 21414руб.50коп., и за наличный расчет на сумму 4787руб.50коп. Имеется авансовый отчет, товарные и кассовые чеки.
- уплачено банку за сбор квартплаты, за ведение банковских операций денежных средств в сумме 35907руб.б8коп.
Расходы по техобслуживанию составили 577437руб. 88коп., в том
числе:
- основная статья расходов заработная плата и отчисления на заработную
плату, данные расходы составили 522 I92руб.58коп. Заработная плата за
проверяемый период начислялась по штатному расписанию, утвержденного
на общем собрании ТСЖ 20.01.2010г. Нарушений не установлено.
- 000 «Полигон» за вывоз мусора уплачено 28920руб. 1 2коп.
- за электроэнергию предъявлено и уплачено 5815ру6.45коп.
- за техническое обслуживание газовых сетей уплачено 323 бруб.73 коп.
- уплачено за доводчик на дверь в сумме 6176руб.
- 11103руб. потрачены на приобретение материалов: канцелярских товаров,
лопат, метел, тряпок для уборки помещений, лампочек итд. На покупку
материалов составлены авансовые отчеты, имеются товарные чеки, кассовые чеки, материалы оприходованы и по мере использования списываются в установленном порядке.
Проверены кассовые операции, нарушений по ведению кассовых операций не установлено.
На общем собрании жильцов 28.01.2010г. было принято решение о сборе дополнительных средств, и направить их на озеленение территории двора. Собрано всего З2420руб., потрачено 11755руб., в том числе:
- приобретена газонная трава на сумму 4000руб. кассовый и товарные чеки имеются;
- приобретены шланг, семена цветов на 1200руб.;
- составлено трудовое соглашение с дворником на сумму 1150руб. на 5-ть месяцев, всего выплачено 5750руб., начисления налогов и сборов на заработную плату составили 805руб.
Остаток неизрасходованных средств собранных на озеленение- на расчетном счете ТСЖ.
Остаток денежных средств на расчетном счете ТСЖ по состоянию на 20.12.201 Ог. составил 1 54524руб.97коп.
Имеется задолженность за собственниками жилья и помещений в сумме 182712ру6.23коп., в том числе собственник жилья квартиры № З
Хасанов Ф.3. в сумме 13615руб, недоплачивает за техобслуживание с мая 2010 года. Остальные суммы текущего характера.
Нарушений по ведению финансово-хозяйственной деятельности не установлено.
Ревизор ТСЖ «Жилбытсервис» Исакина Л.В.
Бухгалтер ТСЖ «Жилбытсервис» Бахтиярова Н.Х
С актом проверки ознакомлен
предсетатель ТСЖ «Жилбытсервис» Глухов П.Я.
Аудитторских проверок за период 2010 - 2012 год не проводилось.